Pieniądze z IRA na zakup pierwszego domu w USA

IRA z pomocą

Jeżeli nosisz się z zamiarem kupna domu, a brakuje ci nieco funduszy, to warto wiedzieć, że możesz posłużyć się oszczędnościami zgromadzonymi na koncie IRA. Teoretycznie przywilej ten przysługuje tylko kupującym dom po raz pierwszy, ale kruczki w przepisach powodują, że dostęp do emerytalnych pieniędzy na zakup domu ma prawie każdy.

Wszyscy wiemy, że dystrybucja środków z konta emerytalnego IRA (Individual Retirement Account) dozwolona jest dopiero po ukończeniu 59.5 roku. Wcześniej przyjdzie właścicielowi zapłacić karę w wysokości 10 proc. wypłaconej kwoty plus, oczywiście, podatki dochodowe. Ale jeżeli kupujesz dom po raz pierwszy, wolno ci wziąć do 10,000 dol. bez kary, nawet jeżeli nie ukończyłeś 59.5 roku.

Kruczek pierwszy

Przepisy definiują “first time home buyer” jako osobę, która nie posiadała domu przez co najmniej 2 lata, z czego wynika, że mogłeś mieć dom w przeszłości, sprzedać go, po czym wynajmować mieszkanie przez 2 lata i znowu zaliczyć się do kupujących dom po raz pierwszy. Chociaż kilka razy w życiu możesz kupować swój “pierwszy” dom, wolno ci wypłacić z IRA bez kary w sumie tylko do 10,000 dol. w ciągu swego życia.

Dom musi być twoją podstawową rezydencją, a nie domkiem letniskowym ani budynkiem komercyjnym. Środki z IRA możesz użyć na zakup, przebudowę lub budowę pierwszego domu.

Kruczek drugi

Dystrybucja bez kary z konta IRA wcale nie jest zarezerwowana tylko dla właściciela domu. Skorzystać z niej możesz, gdy kupujesz dom dla siebie, współmałżonka, dziecka, przybranego dziecka lub rodziców.

Wniosek: Rodzice czy dziadkowie mogą sięgnąć po 10,000 dol. ze swoich kont IRA i podarować gotówkę dziecku czy wnukowi na zakup jego pierwszego domu. Oczywiście, osobom, które ukończyły 59.5 roku, nie grozi kara niezależnie od przeznaczenia pieniędzy; muszą tylko zapłacić należne podatki dochodowe.

Kruczek trzeci

Para małżonków może skorzystać z podwójnego limitu i wypłacić do 20,000 dol., ale środki muszą pochodzić z dwóch oddzielnych kont IRA. Przywilej podwójnego limitu przysługuje nawet wtedy, gdy dom jest kupowany na nazwisko tylko jednego ze małżonków, pod warunkiem, że obydwoje małżonkowie kwalifikują się jako kupujący dom po raz pierwszy.

Przykład: Małżonkowie kupują dom. Mąż wypłacił 18,000 dol. ze swojego rachunku IRA licząc na to, że ma z żoną limit 20,000 dol. Niestety, skoro środki pochodzą z jednego konta, limit wynosi 10,000 dol., więc 8,000 dol. zostanie obłożone 10-procentową karą.

Kruczek czwarty

Musisz dokonać transakcji kupna/sprzedaży domu (closing) w przeciągu 120 dni od wypłaty środków z konta IRA. Co robić, jeżeli rozmyślisz się, lub nie zdołasz kupić wybranego domu? Wtedy wolno ci wpłacić całą kwotę z powrotem na konto IRA w przeciągu 120 dni i uniknąć kary jak i podatków dochodowych.

Kruczek piąty

Omawiane przepisy dotyczą tradycyjnego konta IRA, a nie innych kont emerytalnych. Warto jednak wiedzieć, że przepisy dają też dostęp do kont 401(k).

Masz konto 401(k) w pracy, którą już opuściłeś? Przelej (roll over) pieniądze z konta 401(k) na IRA, co umożliwi ci do nich wolny dostęp.

Uwaga: Nie możesz przenieść na IRA środków z konta 401(k) w zakładzie, w którym obecnie pracujesz. W takim przypadku pamiętaj, że przepisy dają ci dostęp do pieniędzy w przypadku życiowych trudności (hardship), do których m.in. zalicza się kupno domu, który jest głównym miejscem zamieszkania.

Kruczek szósty

Urzędnik w banku może zechcieć wstrzymać ci część wypłaty z IRA tytułem zaliczki podatkowej (tax withholding). Nie musisz się na to godzić. IRS nie nakazuje bankom pobierania zaliczek podatkowych. Decyzja należy do ciebie. Jeżeli nie chcesz być później zaskoczony dużym podatkowym zobowiązaniem, możesz poprosić bank o odprowadzenie pewnej kwoty - tym więcej w im wyższym jesteś podatkowym przedziale.

Ważne

Nie zapomnij powiedzieć w banku, że środki z IRA przeznaczysz na zakup pierwszego domu, by sporządzono prawidłowy raport o wypłacie dla urzędu podatkowego. Gdyby IRS nie został poinformowany o przeznaczeniu środków na zakup pierwszego domu, naliczyłby ci 10-procentową karę za przedwczesną likwidację konta. Wtedy musiałbyś pisać do IRS i wyjaśniać sprawę.

Na początku następnego roku dostaniesz z banku druk 1099-R. W kratce 7 powinno tam figurować „2”, co oznacza, że wypłata jest zwolniona od kary. Jeżeli jest tam inna cyfra lub kratka jest pusta, zwróć się do banku, by poprawiono tę omyłkę. Druczek 1099-R jest tylko do twojej informacji i nie musisz załączać go do swego zeznania podatkowego, chyba że bank odprowadził zaliczkę podatkową. Więcej przeczytasz w publikacji 590-B, Distributions from Individual Retirement Arrangement (IRAs).

Im więcej masz pieniędzy na pierwszą wpłatę, tym łatwiej dostaniesz pożyczkę i na korzystniejszych warunkach. Pamiętaj jednak, że konta emerytalne mają służyć zapewnieniu ci dostatniej starości, a nie łataniu dziur w budżecie.