Emerytura Social Security w Polsce

Emerytura czy zasiłek?
Optymistyczne przewidywania znajomego pani Adeli dotyczą niestety tylko osób mieszkających w Stanach. Jeżeli ubogi starszy Amerykanin ma bardzo małą emeryturę, może być uprawniony do otrzymywania zapomogi zwanej SSI (Suplemental Security Income). Limitem stanu posiadania jest $2,000 dla osoby samotnej, a $3,000 dla małżeństwa. Niektóre stany pozwalają zachować większą kwotę (np. w stanie Nowy Jork samotny senior ma prawo zatrzymać $14,850 w roku 2015, a para małżonków - $21,750. Wysokość dozwolonego przychodu zależy od stanu zamieszkania oraz sytuacji życiowej, i wynosi na przykład $825 dla osoby mieszkającej samodzielnie w stanie Nowy Jork i $1,209 dla małżeństwa w roku 2015.
Imigranci muszą spełnić dodatkowe warunki: mieć odpowiedni status imigracyjny albo przepracowane 40 kwartałów. Gdy wyjadą do Polski, to zasiłek jest im odbierany, a w Polsce pobierać będą tylko samą wypracowaną emeryturę. Więcej informacji: www.ssa.gov/ssi/text-eligibility-ussi.htm.

Kiedy Polak dostanie emeryturę Social Security
W przeszłości imigrantom lata pracy przepadały, jeżeli wrócili do Polski przed wypracowaniem 10 lat. Przepisy zmieniły się 1 marca 2009 r., gdy weszła w życie Umowa między Rzeczpospolitą Polską a Stanami Zjednoczonymi Ameryki o zabezpieczeniu społecznym. Wniosła ona kilka zmian dla polsko-amerykańskich emerytów i rencistów, a najważniejszą z nich jest możliwość łączenia okresów ubezpieczenia.

Ażeby być uprawnionym do emerytury Social Security, należy spełnić następujące warunki:

• osiągnąć co najmniej 62 lata (pełny wiek emerytalny wynosi 6 lat);
• mieć zaliczone co najmniej 6 kwartałów legalnej pracy w Stanach oraz co najmniej 40 kwartałów pracy łącznie w Stanach i w Polsce,
• od zarobków należało płacić składki Social Security na legalny numer Social Security. Praca na numer podatnika (ITIN) się nie liczy.

Czy status imigracyjny ma znaczenie?
Obecny status imigracyjny emeryta-Polaka, ani miejsce zamieszkania, nie mają znaczenia do uzyskania emerytalnych uprawnień. Status rzutuje jedynie na miejsce odbioru świadczeń (nielegalny musi wrócić do Polski) oraz na podatki, bowiem osobie bez amerykańskiego obywatelstwa w Polsce potrącany będzie od świadczeń Social Security non-resident tax - podatek nierezydentów, który wynosi 25.5%.

Niestety, deportacja powoduje odebranie świadczeń Social Security. Osobie deportowanej emerytura lub renta zostanie wstrzymana do czasu, gdy ponownie zostanie ona legalnie wpuszczona do USA jako stały rezydent. Osoby na utrzymaniu deportowanego emeryta i będące obywatelami amerykańskimi (żona, nieletnie dzieci) mogą nadal otrzymywać przyznane im uprzednio świadczenia, pod warunkiem, że mieszkają w USA.

Ile wyniesie emerytura?
Emerytura osób, które zarabiały niewiele przez kilka kwartałów będzie bardzo mała. Dla porównania, dziesięć lat deklarowania minimalnej kwoty potrzebnej do zaliczenia 40 kwartałów Social Security zaowocuje emeryturą na poziomie około stu kilkudziesięciu dolarów. Niewielkie zarobki przez kilka, kilkanaście kwartałów dadzą groszowe świadczenia: może kilkanaście czy kilkadziesiąt dolarów, zależnie od wysokości zarobków, liczby lat pracy oraz wieku emeryta.

Oto czynniki, które spowodują dodatkową redukcję świadczeń:

• Redukcja za wczesne przejście na emeryturę: maksymalnie 25% w wieku 62 lat w porównaniu ze świadczeniami, które przysługiwałyby w pełnym wieku, czyli w 66 roku życia.
• Windfall Elimination Provision (klauzula eliminująca nadmierne świadczenia) powoduje pomniejszenie emerytury Social Security osobom, które pobierają inną emeryturę wypracowaną poza systemem Social Security, np. ZUS albo KRUS. Redukcja ta wynosi maksymalnie połowę emerytury ZUS, albo połowę emerytury SS, albo
• Amerykański podatek dla nierezydentów (non-resident tax) w wysokości 25.5% dla nieobywateli w Polsce;
• Polski podatek dochodowy wraz ze składką na Narodowy Fundusz Zdrowia (ok. dwudziestu procent).

Więcej informacji podaję w książce pt. "Emerytura reemigranta w Polsce".

Wniosek
Po kilku latach pracy „na saksach” w USA można dostać od Administracji Social Security małą emeryturkę, która będzie pomniejszona przez podatki i Windfall Elimination Provision. Warto poczekać do pełnego wieku emerytalnego (66 lat), żeby uniknąć dodatkowej redukcji.

Nie wszyscy Polacy wiedzą, że małżonek emeryta otrzymać może rentę małżeńską (spousal benefits) w wysokości połowy świadczeń emeryta. Po emeryturę czy rentę Social Security nie trzeba przyjeżdżać do Stanów, bo formalności załatwić można również w Polsce w Biurze świadczeń Federalnych przy amerykańskim konsulacie w Warszawie lub Krakowie.

Elżbieta Baumgartner
Autorka książek o profilu finansowym i konsumenckim, dostępnych
w polonijnych księgarniach i bezpośrednio od wydawcy: tel: 718-224-3492.
Księgarnia Poradnika "Sukces" >>>