Plan emerytalny 401(k) przy zmianie pracy

Gdy odchodzisz z pracy
Po odejściu z pracy masz kilka możliwości odnośnie środków zgromadzonych na koncie 401(k):

• zostawić pieniądze w programie emerytalnym pracodawcy,
• zlikwidować konto,
• przelać środki na konto IRA,
• przenieść środki do programu 401(k) w nowej pracy.

Warto wiedzieć, że ustawa Economic Growth and Tax Relief Act z roku 2001 uczyniła programy emerytalne w pełni przenośnymi, ułatwiając zadanie osobom zmieniającym pracę.

Ile pieniędzy jest twoich?
Nie wszystkie środki na koncie możesz zabrać ze sobą. Pieniądze wpłacone przez ciebie są należą zawsze do ciebie, ale do tych wpłaconych przez pracodawcę musisz nabrać praw (vesting rights). Istnieją dwie wersje:

• 3-letni „cliff vesting” - oddanie pracownikowi całkowitego prawa do środków wpłaconych przez pracodawcę po 3 latach stażu;
• stopniowe oddawanie praw po 20% rocznie począwszy od dwóch lat pracy.

Przeczytaj więcej w http://www.dol.gov/ebsa/publications/wyskapr.html

Pozostawienie pieniędzy
Jeżeli masz na koncie 401(k) ponad $5,000 i podoba ci się wybór funduszy powierniczych, jaki program twój oferuje, to możesz to konto zostawić u starego pracodawcy. Masz od 30 do 90 dni na podjęcie decyzji. Jeżeli zechcesz, w przyszłości w dowolnym czasie będziesz mógł te pieniądze zabrać.

Jeżeli na koncie 401(k) zgromadziłeś poniżej $5,000, to zakład pracy może poprosić cię o jego likwidację.

Likwidacja konta
Wolno ci wybrać środki z konta 401(k) i wydać je na dowolne cele. Pamiętaj tylko, że będzie to równoznaczne z likwidacją konta emerytalnego. Likwidacja jest kosztowna, bowiem zapłacisz podatek dochodowy plus 10-procentową karę, jeśli nie ukończyłeś 59 i pół roku. Roztrwonienie funduszu emerytalnego jest krótkowzrocznym posunięciem, bo jego celem ma być zabezpieczenie cię na starsze lata.

Uwaga: Niektórzy dostają czek z pracy, deponują go w swoim banku i nie czynią nic ponadto, nie przeczuwając kłopotów. Jest to równoznaczne z wybraniem pieniędzy emerytalnych, a to, czy dolary leżą na zwykłym koncie w banku, czy zostały wydane na samochód, nie ma znaczenia.

Przestroga: Niektórzy chcą wybrać gotówkę i wpłacić ją potem na inne konto emerytalne. Gdy sam wybierzesz gotówkę, zostanie ci potrącone 20% tytułem zaliczki podatkowej. Jeżeli w przeciągu 60 dni pieniądze te wpłacisz na inny fundusz emerytalny, owa zaliczka podatkowa zostanie ci zwrócona, gdy wykażesz ją na swojej rocznej podatkowej deklaracji. Powiedzmy, że po długich latach pracy wypłaciłeś $100,000 ze swojego konta emerytalnego i $20,000 wstrzymano ci tytułem zaliczki. W ciągu 60 dni musisz wpłacić na drugie konto emerytalne całe $100,000, czyli brakujące $20,000 musisz wyjąć z własnej kieszeni. Jeżeli tego nie uczynisz, Urząd Podatkowy potraktuje brakujące $20,000 jako distribution i wymierzy podatek w wysokości zależnej od twego przedziału podatkowego.

W ten sposób możesz stracić nawet połowę uskładanych emerytalnych pieniędzy. Warto więc uważać.

Przelanie środków na IRA
Ażeby uniknąć powyższych problemów, najlepiej dokonać bezpośredniego transferu środków z konta 401(k) na inne konto emerytalne, co nazywa się rollover. Środki możesz przenieść na konto IRA albo na konto 401(k) w nowym zakładzie pracy.
Instytucje finansowe załatwiają to między sobą. Otwierając nowe konto IRA, podajesz w stosownej rubryce wniosku, z jakiej instytucji i z jakiego konta pieniądze mają być przelane. Unika się wtedy konieczności zapłacenia 20% zaliczki podatkowej.
Uwaga: Nie wpłacaj środków z konto 401(k) na istniejące konto IRA, by uniknąć wymieszania środków z różnych źródeł. Otwórz nowe konto IRA w dowolnej finansowej instytucji - banku, domu maklerskim czy funduszu powierniczym.

Przeniesienie 401(k) do drugiego pracodawcy
Jeżeli nowy pracodawca oferuje 401(k), warto z niego skorzystać i przelać tam środki z dotychczasowego planu w celu ich konsolidacji. Prawie wszystkie programy 401(k) przyjmują środki z innych planów emerytalnych.

Zanim przeniesiesz swoją emerytalną pulę do nowego programu, przyjrzyj się, jakie opcje inwestycyjne on oferuje. Jeżeli ograniczone, to konto IRA w dużej firmie jak Charles Schwab czy Fidelity da ci więcej możliwości.

Wszelkie programy emerytalne stosowane w Stanach Zjednoczonych - indywidualne i zakładowe, dla pracowników i osób samozatrudnionych -ich zasady wpłat i wypłat, implikacje podatkowe itp. Omówione są w książce pt. Amerykańskie emerytury.

Elżbieta Baumgartner
Autorka książek o profilu finansowym i konsumenckim, dostępnych
w polonijnych księgarniach i bezpośrednio od wydawcy: tel: 718-224-3492.
Księgarnia Poradnika "Sukces" >>>