Roth IRA: konto emerytalne i nie tylko...

Zalety konta Roth IRA
Program emerytalny Roth IRA został nazwany od nazwiska pomysłodawcy - senatora Williama V. Rotha. Jest on podobny do zwykłego IRA, ale ma kilka zasadniczych różnic:

• wpłaty na Roth nie są odpisem podatkowym,
• na koncie Roth pieniądze rosną całkowicie bez podatków (patrz poniżej),
• na konto Roth IRA można wpłacać nawet po ukończeniu 70.5 roku życia (normalne konto IRA tego zabrania),
• po ukończeniu 70.5 roku nie ma przymusu likwidacji konta, jak w przypadku tradycyjnego IRA.

Przeczytaj Publication 560, Individual Retirement Arrangements, która można zamówić pod numerem 1-800-TAX FORMs albo pobrać z sieci pod adresem www.irs.gov/publications/p590/index.html. W języku polskim znajdziesz więcej w książce pt. Amerykańskie emerytury.

Kto może wpłacać na Roth
Na konto Roth IRA można wpłacać do $5,000 na osobę plus $1,000 dla osób po pięćdziesiątce - podobnie jak na IRA. Roth IRA zarezerwowane jest dla osób o umiarkowanych dochodach. Samotni podatnicy mogą w roku 2015 wpłacić na Roth IRA, jeżeli mają dochód (Adjusted Gross Income) nie przekraczający $116,000 rocznie. W przedziale od $116,001 do $131,000 wysokość dozwolonej wpłaty stopniowo maleje do zera. Dla małżeństw limity na rok 2015 wynoszą odpowiednio $183,000 i $193,000.

Kiedy można wybrać pieniądze z konta Roth
Konto Roth oferuje znacznie więcej elastyczności niż tradycyjne IRA.

Swoje pieniądze wpłacone na Roth można wybrać w każdej chwili, bez podatków i kar. Obowiązuje tu zasada first in, first out, czyli najpierw wybieramy swoje depozyty.

Natomiast przychody z konta Roth IRA (odsetki, dywidendy, przyrost kapitału) powinny pozostać na koncie, aż ukończysz 59.5 roku oraz aż konto istnieć będzie co najmniej 5 lat. Uwaga: Dana kwota nie musi leżeć na Roth 5 lat, tylko pierwsza wpłata powinna być poczyniona przed pięciu laty. Wniosek: warto założyć Roth jak najszybciej.

Jeżeli zechcesz zlikwidować Roth przed ukończeniem 59.5 roku, to od zysków na koncie przyjdzie ci zapłacić 10% kary, chyba że, podobnie jak w przypadku tradycyjnego IRA, istnieją szczególne okoliczności: w razie niepełnosprawności czy śmierci podatnika, a także, gdy chcesz użyć pieniądze na zakup pierwszego domu, pokrycia kosztów edukacji, do zapłacenia znacznych rachunków medycznych itp.

Roth IRA dla inwestorów
Głównym celem konta IRA czy Roth IRA jest składanie pieniędzy na emeryturę. Niemniej niewielu młodych ludzi wie, że obydwa konta są znakomite dla… inwestorów, a nawet spekulantów. Jeżeli obracasz akcjami i robisz dużo transakcji, to pod koniec roku masz dziesiątki, nawet setki transakcji, z których musisz się rozliczyć przed fiskusem. Jeżeli transakcje te prowadziłeś na koncie IRA czy Roth, to rozliczać się nie musisz, gdyż konta te są nieopodatkowane. Dlatego warto wpłacać na nie jak najwięcej, każdego roku.

Drugim powodem atrakcyjności Roth jest fakt, że można je traktować bez mała jak konto oszczędnościowe, gdyż swoje depozyty można zawsze wybrać bez konsekwencji podatkowych. Pamiętajmy tylko, że pieniądze łatwo wyciągnąć, ale trudno wpłacić, gdyż limit wynosi tylko $5,500 rocznie (plus $1,000 dla osób po pięćdziesiątce).

Roth do ochrony majątkowej
Kolejną ważną cechą konta Roth jak i tradycyjnego IRA jest fakt, że są one chronione przed wierzycielami na wypadek upadłości czy sądowego orzeczenia. Ponadto przez to, że nie ma obowiązku likwidacji Roth po ukończenie 70 i pół roku, nadaje się ono znakomicie do przekazania majątku rodzinie.

Roth a stypendium na studia
Rodzice powinni wiedzieć, że pieniądze zakumulowane na kontach emerytalnych (w tym Roth IRA), zarówno należące do rodziców jak i studenta, nie muszą być deklarowane na Free Application for Federal Student Aid (FAFSA). Poszczególne uczelnie mają jednak prawo pytać o stan kont emerytalnych na innych formularzach i uwzględniają je jako majątek rodziców czy studenta.

Jak widać, konto Roth jest najlepsze dla osób, które nie kwalifikują się do ulgowego konta IRA (tax deductible IRA). Można mieć jednocześnie zarówno Roth jak i IRA, pod warunkiem, że wpłaty na nie łącznie nie przekraczają rocznego limitu ($5,000 plus $1,000 dla osoby po pięćdziesiątce).

Elżbieta Baumgartner
Autorka książek o profilu finansowym i konsumenckim, dostępnych
w polonijnych księgarniach i bezpośrednio od wydawcy: tel: 718-224-3492.
Księgarnia Poradnika "Sukces" >>>