Dlaczego emerytura Social Security może być pomniejszona

Czy wczesna emerytura jest mniejsza na zawsze?
Niestety, tak. Wcześniejszą emeryturę można już pobierać w wieku 62 lat, ale wtedy jest ona permanentnie pomniejszona zależnie od twego wieku. Na przykład, w wieku 62 lat otrzymamy emeryturę niższą o około 25% od pełnej emerytury przysługującej w wieku lat 66. Konsekwencje są jeszcze poważniejsze dla pracownika, którego żona planuje pobieranie świadczeń małżeńskich (spousal benefits).

Jeżeli mąż przejdzie na wczesną emeryturę, dostanie 75% swojej pełnej stawki. Gdy jego żona złoży wniosek o rentę, również mając 62 lata, to dostanie 35% jego 75%, czyli tylko 26.25%. W sumie niecierpliwe małżeństwo pozbawia się dziesiątek,
a nawet setek tysięcy dolarów na przestrzeni swego życia.

Czy pobieranie emerytury ZUS odbija się negatywnie na świadczeniach Social Security?
Odbiorcy polskich emerytur czy rent mogą mieć pomniejszone świadczenia Social Security, gdyż klauzula ustawy o Social Security zwana „Windfall Elimination Provision” (WEP) nakazuje redukcję świadczeń dla osób, które pracowały poza systemem Social Security (w Polsce czy dla amerykańskiego rządu). Nie ma znaczenia, czy polska emerytura czy renta odbierana jest na koncie w Polsce czy w Stanach.

WEP przewiduje stosowanie innej, mniej korzystnej formuły naliczania Social Security dla pracowników, którzy osiągnęli wiek 62 lat lub stali się niepełnosprawni po 1985 roku i po raz pierwszy zaczęli pobierać inną (np. polską) emeryturę po 1985 roku. Odbiorcom polskich emerytur czy rent WEP pomniejsza świadczenia Social Security maksymalnie do połowy świadczeń polskich albo do $383.50 (w roku 2012), w zależności od tego, co jest mniejsze.

Czy redukcja emerytury dotyczy również emerytur łączonych?
Redukcja nie dotyczy łączonych emerytur i rent (totalized benefis) wyliczonych zgodnie z nową ustawą z 1 marca 2009 roku. Pomniejszenie świadczeń według WEP jest stopniowo redukowane dla osób, które pracowały w Stanach powyżej 20 lat i znika dla osób z 30-letnim stażem pracy lub dłuższym. Redukcja nie dotyczy też świadczeń wdów czy wdowców.

Administracja Social Security wyjaśnia Windfall Elimination Provision w swojej broszurze na stronie: www.ssa.gov Łączenie polskich i amerykańskich emerytur wyjaśnione jest dokładnie w książce pt. „Emerytura polska i amerykańska”.

Czy umowa emerytalna spowodowała redukcję świadczeń?
Umowa między Rzeczpospolitą Polską a Stanami Zjednoczonymi Ameryki o zabezpieczeniu społecznym weszła w życie 1 marca 2009 r. Wniosła ona kilka zmian dla polsko-amerykańskich emerytów i rencistów, a najważniejszą z nich jest możliwość łączenia okresów ubezpieczenia.

Umowa niczego nie zmieniła w sprawie Windfall Elimination Provision, bo ten przepis obowiązuje od 1985 roku.

Dlaczego innym nie pomniejszają?
Wiele osób przytacza przykłady znajomych, którzy pobierają emerytury w Polsce, a Social Security nie mają redukowanej. Powodów może być kilka: może rozpoczęli pobieranie świadczeń przed rokiem 1985, przed wejściem w życie Windfall Elimination Provision. Może pobierają w Polsce emeryturę łączoną, może pracowali w USA ponad trzydzieści lat, może pobierają świadczenia wdowie. A może po prostu do pobierania świadczeń ZUS czy KRUS się nie przyznali.

Trzeba pamiętać, że nie przyznanie się do pobierania emerytury ZUS ma swoje poważne konsekwencje, które dokładnie opisuję w książce pt. „WEP: Jak walczyć z redukcją Social Security dla Polaków”.

Czy SSA zmniejszy mi emeryturę, gdy wyjadę do Polski?
Jeżeli ktoś ma obywatelstwo, to emerytura wypłacana w Polsce zmniejszana mu nie jest. Ale świadczenia Social Security wypłacane w Polsce nieobywatelom są dodatkowo pomniejszone o 25.5%.

Powodem jest fakt, że osobom nie będącym rezydentami do celów podatkowych (nonresident alien for tax purposes) 85% świadczeń Social Security jest obłożone 30-procentowym podatkiem. Podatek ten jest przedmiotem międzynarodowych umów podatkowych, a nie nowej polsko-amerykańskiej umowy o zabezpieczeniach społecznych.

Rada: Osoby planujące wyjechać na emeryturę do Polski, powinny uzyskać amerykańskie obywatelstwo. To się opłaci.

Dlaczego polski bank potrąca mi podatki od ZUS?
Często emerytura ZUS czy KRUS jest przelewana na konto w polskim banku, a odbiorca mieszka w Stanach i buntuje się z powodu potrącanych podatków.

Niestety, zamieszkiwanie poza granicami Polski nie zwalnia nas z płacenia podatków dochodowych. Bank ma obowiązek potrącać od emerytury 18% na poczet podatków dochodowych oraz kilka procent na Narodowy Fundusz Zdrowia. Osoby zagraniczne mogą wystąpić o zniesienie obowiązku płacenia składki na Narodowy Fundusz Zdrowia, ale wtedy nie będą miały ubezpieczenia zdrowotnego, gdy przyjadą na wakacje do Polski (Medicare nie płaci za granicą).

Ile traci nielegalny?
Może wszystko, może nic. To zależy od tego, czy ma dobry numer Social Security wydany przed rokiem 2004.

Na mocy Social Security Protection Act z roku 2004, osoby składające wnioski po 1 stycznia 2004 roku, muszą spełnić dodatkowe wymagania. Krótko mówiąc, od roku 2004 na emeryturę ani rentę Social Security nie mają szansy nielegalni imigranci, którzy nigdy nie mieli dobrego numeru Social Security i ciągle nie mają uregulowanego statusu imigracyjnego. Praca na cudzy czy fałszywy numer, jak również na numer podatnika (ITIN), dyskwalifikuje wnioskodawcę. Jedyną radą dla nich jest uregulowanie statusu imigracyjnego. Nowe przepisy dotyczą tylko osób składających wnioski o świadczenia emerytalne czy rentowe po 1 stycznia 2004. Jeżeli ktoś otrzymał emeryturę wcześniej, to nie zostanie mu ona odebrana.

Przepisy zaczynają się dodatkowo komplikować, jeżeli ktoś miał kartę Social Security wydaną wcześniej, gdy stracił legalny pobyt oraz gdy ma rodzinę, która chce pobierać świadczenia na jego konto. Kwestie te wyjaśnia obszernie książka „Ubezpieczenie społeczne Social Security”.

Gdy w Urzędzie SSA nie chcą rozmawiać z nielegalnym
Zasiedziali nielegalni pracują jak najdłużej na dobry numer, w Stanach składają wniosek o emerytury, a odbierają je w Polsce. Ale zdarza się, że urzędnicy w SSA nie wiedzą, jak obsłużyć imigranta bez papierów. Informują go błędnie, że nic mu się nie należy, a nawet wypraszają z biura.

Rada: W książce pt. „Ubezpieczenie społeczne Social Security” znajduje się napisany po angielsku list do Social Security Administration wraz z cytatem odpowiedniego paragrafu, którym można się posłużyć, by przekonać urzędnika, by przyjął wniosek o emeryturę w USA, mimo że twój status imigracyjny jest nielegalny.

Wniosek o emeryturę można też złożyć w Biurze Świadczeń Federalnych przy konsulacie czy ambasadzie amerykańskiej
w Polsce.

Jak sami sobie pomniejszamy emerytury
Przeważnie to nie inni przyczyniają się do pomniejszenia nam emerytury czy renty rodzinnej, lecz my sami. Zarobki w ciągu kariery zawodowej, wiek, w którym przechodzimy na emeryturę, stan cywilny, wybrane świadczenie (własne czy małżonka), praca na emeryturze, status imigracyjny, emerytura ZUS pobierana w Polsce, ubezpieczenie Medicare, wszystko wpływa na wysokość świadczeń. Badania naukowców z Center for Retirement Research przy Boston College wykazały, że odpowiednia kombinacja wieku i świadczeń Social Security może powiększyć dochód małżeństwa nawet o 19%, co w ciągu życia może urosnąć do dziesiątek, nawet setek tysięcy dolarów. Strategie pozwalające małżonkom na znaczne powiększenie ich świadczeń wyjaśniam w książce pt. „Ubezpieczenie Społeczne Social Security”.

Szczególną uwagę do spraw emerytalnych powinni przykładać imigranci, gdyż na ich sytuację rzutują dodatkowe czynniki: stan imigracyjny, polska emerytura czy renta, kraj zamieszkania, zmiana sytuacji podatkowej po wyjeździe do Polski.

Dla osób planujących powrót na emeryturę w Polsce nieodzowna jest książka pt. „Emerytura reemigranta w Polsce”.

Elżbieta Baumgartner

Elżbieta Baumgartner jest od 1989 r. autorką i wydawcą licznych książek-poradników dla polskich imigrantów w USA. Są one dostępne w polonijnych księgarniach oraz bezpośrednio od wydawcy: Tel: 718-224-3492, www.poradniksukces.com